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年収650万円の
ふるさと納税の上限額
結論(2026年の寄附)
独身・共働きなら
約9.7万円まで。
- 配偶者を扶養している夫婦なら約7.7万円
- 自己負担は2,000円(上限までなら、いくつ寄附しても合計2,000円)
- 年の途中なら、上限の9割(約8.7万円)までにしておくと安心
前提: 給与収入だけ・社会保険料は年収の15%・iDeCo や住宅ローン控除などはなし。
家族構成別の上限額 年収650万円・2026年の寄附
| 独身・共働き | 97,000円 |
|---|---|
| 夫婦(配偶者控除あり) | 77,000円 |
| 共働き＋子1人(高校生) | 77,000円 |
| 共働き＋子1人(大学生) | 74,000円 |
| 夫婦＋子1人(高校生) | 68,000円 |
| 共働き＋子2人(大学生と高校生) | 65,000円 |
| 夫婦＋子2人(大学生と高校生) | 53,000円 |
夫婦 = 配偶者控除あり(配偶者の年収136万円以下)。共働き = 配偶者控除なし。中学生以下の子は扶養控除がないため、子がいない場合と同じです。
計算の内訳 独身・共働きの場合
| ① 給与所得 | 年収6,500,000円 − 給与所得控除 | 4,760,000円 |
|---|---|---|
| ② 住民税の所得控除 | 社会保険料975,000円(推定) ＋ 基礎控除430,000円 | 1,405,000円 |
| ③ 住民税の課税所得 | ① − ②(1,000円未満切り捨て) | 3,355,000円 |
| ④ 住民税の所得割 | ③ × 10% − 調整控除2,500円 | 333,000円 |
| ⑤ 特例分の割合 | 90% − 所得税率20% × 1.021 | 69.58% |
| 上限額 | ④ × 20% ÷ ⑤ ＋ 2,000円 | 97,717円 |
住民税の基礎控除は43万円、給与所得控除は令和8年度の税制改正後(年収220万円超は改正前と同じ)で計算しています。所得税率は「住民税の課税所得 − 人的控除の差(独身は5万円)」で判定します。
約9.7万円で選べる返礼品
たとえば独身・共働きで上限が約9.7万円なら、1万円の返礼品を9件ほど選べる計算です(寄附額の合計が上限以下になるように)。 お米や日用品のように毎月使うものを分けて頼むと、家計の節約につながりやすくなります。
楽天市場の「ふるさと納税」で、寄附額 97,000円 以下の返礼品を探す:
よくある質問
年収650万円・独身のふるさと納税の上限は？
社会保険料を年収の15%とすると、約97,000円です(2026年の寄附・自己負担2,000円を含む)。iDeCo や生命保険料控除がある人は少し下がります。
年収650万円で、配偶者を扶養している場合は？
配偶者控除がある夫婦(配偶者の年収136万円以下)なら約77,000円です。共働きで配偶者控除がない場合は、独身と同じ約97,000円です。
2026年分のふるさと納税はいつまで？
2026年12月31日までに寄附(支払い)が終わった分が、2026年分になります。クレジットカードなら決済した日、銀行振込などは自治体が入金を確認した日が寄附日になるのが一般的なので、年末ぎりぎりは避けて早めに済ませるのが安心です。
上限額を超えて寄附するとどうなる？
超えた分は控除されず、ふつうの寄附(自己負担)になります。年収が確定していない年の途中では、計算した上限より少し少なめ(9割くらい)にしておくと安心です。
ワンストップ特例と確定申告、どちらがいい？
会社員で確定申告をしない人で、寄附先が5自治体以内なら、ワンストップ特例が手軽です。申請書は寄附した翌年の1月10日必着です。医療費控除などで確定申告をする人は、ふるさと納税も確定申告に書きます(ワンストップ特例は使えなくなります)。ワンストップ特例の条件と期限
年収別・家族構成別の早見表
| 年収 | 独身・共働き | 夫婦 (配偶者控除あり) | 共働き＋子1人 (高校生) | 共働き＋子1人 (大学生) | 夫婦＋子1人 (高校生) | 共働き＋子2人 (大学生と高校生) | 夫婦＋子2人 (大学生と高校生) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 200万円 | 13,000 | 5,000 | 5,000 | — | — | — | — |
| 250万円 | 21,000 | 13,000 | 13,000 | 9,000 | 5,000 | — | — |
| 300万円 | 28,000 | 19,000 | 19,000 | 15,000 | 11,000 | 7,000 | — |
| 350万円 | 34,000 | 26,000 | 26,000 | 22,000 | 18,000 | 13,000 | 5,000 |
| 400万円 | 42,000 | 33,000 | 33,000 | 29,000 | 25,000 | 21,000 | 12,000 |
| 450万円 | 52,000 | 41,000 | 41,000 | 37,000 | 33,000 | 28,000 | 20,000 |
| 500万円 | 61,000 | 49,000 | 49,000 | 44,000 | 40,000 | 36,000 | 28,000 |
| 550万円 | 69,000 | 60,000 | 60,000 | 57,000 | 48,000 | 44,000 | 35,000 |
| 600万円 | 77,000 | 69,000 | 69,000 | 66,000 | 60,000 | 57,000 | 43,000 |
| 650万円 | 97,000 | 77,000 | 77,000 | 74,000 | 68,000 | 65,000 | 53,000 |
| 700万円 | 108,000 | 86,000 | 86,000 | 83,000 | 78,000 | 75,000 | 66,000 |
| 750万円 | 118,000 | 109,000 | 109,000 | 106,000 | 87,000 | 84,000 | 76,000 |
| 800万円 | 129,000 | 120,000 | 120,000 | 116,000 | 110,000 | 107,000 | 85,000 |
| 850万円 | 140,000 | 131,000 | 131,000 | 127,000 | 121,000 | 118,000 | 108,000 |
| 900万円 | 152,000 | 143,000 | 143,000 | 139,000 | 133,000 | 130,000 | 120,000 |
| 950万円 | 164,000 | 155,000 | 155,000 | 152,000 | 146,000 | 142,000 | 133,000 |
| 1,000万円 | 177,000 | 167,000 | 167,000 | 164,000 | 158,000 | 154,000 | 145,000 |
| 1,100万円 | 212,000 | 196,000 | 193,000 | 190,000 | 187,000 | 180,000 | 174,000 |
| 1,200万円 | 240,000 | 240,000 | 230,000 | 227,000 | 230,000 | 207,000 | 207,000 |
| 1,300万円 | 269,000 | 269,000 | 259,000 | 255,000 | 259,000 | 245,000 | 245,000 |
| 1,500万円 | 384,000 | 384,000 | 373,000 | 368,000 | 373,000 | 357,000 | 357,000 |
| 2,000万円 | 552,000 | 552,000 | 541,000 | 536,000 | 541,000 | 525,000 | 525,000 |
単位は円(1,000円未満切り捨て)。「—」は上限がほとんどない(3,000円未満)。共働きは配偶者控除なし、夫婦は配偶者控除あり(配偶者の年収136万円以下)の場合。中学生以下の子は扶養控除がないので、上限は子がいない場合と同じです。社会保険料は年収の15%(高年収は厚生年金の上限を考慮)と仮定しています。
年収や家族の数字を変えて計算する
社会保険料・iDeCo・生命保険料控除を源泉徴収票の数字で入れると、より正確になります。